De nombreux entrepreneurs gèrent leur entreprise au “feeling”. Ils savent à peu près combien ils facturent, combien ils dépensent, et si la trésorerie est suffisante pour le mois. Mais dans un environnement économique incertain, ce type de gestion intuitive peut vite se retourner contre eux.
Une tenue de livres rigoureuse, à jour et structurée, transforme vos transactions en informations financières stratégiques. Elle vous permet de suivre les bons indicateurs, de prendre des décisions éclairées et surtout, d’anticiper les problèmes avant qu’ils ne se transforment en urgences.
Dans cet article, Séguin vous présente les 5 indicateurs financiers essentiels que toute PME devrait surveiller et comment une bonne tenue de livres permet de les suivre avec précision.
La marge bénéficiaire nette : votre vraie rentabilité
La marge bénéficiaire nette mesure combien il vous reste réellement après avoir payé toutes vos dépenses. C’est le pourcentage de profit généré sur chaque dollar de vente.
Formule :
Marge nette = (Bénéfice net ÷ Revenus totaux) × 100
Exemple :
Une entreprise qui génère 500 000 $ de revenus et 75 000 $ de bénéfice net affiche une marge de 15 %.
Pourquoi c’est important :
- Elle révèle votre rentabilité réelle, pas seulement vos ventes.
- Elle permet de comparer votre performance à celle du marché.
- Une marge qui baisse peut signaler une hausse des coûts ou une mauvaise gestion de trésorerie.
Ce qu’une bonne tenue de livres change :
Avec une tenue de livres rigoureuse, vos revenus et dépenses sont catégorisés correctement, ce qui rend le calcul de la marge nette instantané et fiable.
Le flux de trésorerie: la respiration de votre entreprise
Le flux de trésorerie (cashflow) indique combien d’argent entre et sort réellement de votre entreprise sur une période donnée. Il s’agit de l’indicateur vital de votre santé financière.
Trois types de flux de trésorerie :
- Opérationnel : activités quotidiennes (ventes, salaires, dépenses).
- Investissement : achats d’équipements, immobilisations.
- Financement : prêts, remboursements, apports de capital.
Pourquoi c’est crucial :
- Un bénéfice positif ne garantit pas un bon cashflow.
- Un flux de trésorerie négatif répété peut provoquer un manque de liquidités, même si l’entreprise est rentable.
Exemple concret :
Une PME de construction affiche un bénéfice de 50 000 $, mais son cashflow est négatif parce que ses clients paient à 90 jours.
Comment la tenue de livres aide :
- Suivi des encaissements et décaissements réels.
- Gestion proactive des comptes clients et fournisseurs.
- Prévisions de trésorerie automatisées.
Le ratio d’endettement : mesurer votre niveau de risque
Le ratio d’endettement compare vos dettes totales à vos actifs ou à vos capitaux propres. C’est un indicateur clé de solvabilité et de stabilité financière.
Formule :
Ratio d’endettement = Dettes totales ÷ Actifs totaux
Exemple :
Si votre entreprise possède 500 000 $ d’actifs et 250 000 $ de dettes, votre ratio d’endettement est de 0,5 (ou 50 %).
Interprétation :
- Ratio < 0,5 → situation saine.
- Ratio = 0,5 à 0,75 → endettement modéré.
- Ratio > 0,75 → dépendance au financement externe.
Pourquoi c’est essentiel :
- Les banques utilisent ce ratio pour évaluer votre admissibilité au crédit.
- Il aide à déterminer votre capacité d’investissement futur.
Ce que la tenue de livres apporte :
Une tenue de livres à jour permet de connaître en tout temps votre niveau d’endettement réel, sans attendre la fin de l’année fiscale.
Le ratio de liquidité : votre bouclier contre les imprévus
Le ratio de liquidité (ou ratio courant) mesure votre capacité à payer vos dettes à court terme avec vos actifs rapidement disponibles.
Formule :
Ratio de liquidité = Actifs à court terme ÷ Passifs à court terme
Exemple :
Si vous avez 80 000 $ d’actifs à court terme et 60 000 $ de dettes à court terme, votre ratio est de 1,33.
Interprétation :
- Ratio > 1 → l’entreprise peut couvrir ses dettes immédiates.
- Ratio < 1 → risque de tensions de trésorerie.
Pourquoi c’est important :
Ce ratio aide à évaluer votre résilience financière en cas de baisse de revenus ou de dépenses imprévues.
Apport d’une tenue de livres rigoureuse :
Grâce à un enregistrement précis et fréquent, les soldes bancaires, les comptes clients et les dettes fournisseurs sont mis à jour automatiquement rendant le calcul du ratio de liquidité immédiat et fiable.
Le seuil de rentabilité : le point où votre entreprise commence à gagner
Le seuil de rentabilité indique le chiffre d’affaires minimum que vous devez atteindre pour couvrir vos charges fixes et variables. C’est le point où vous ne perdez plus d’argent et où chaque vente supplémentaire devient du profit.
Formule simplifiée :
Seuil de rentabilité = Charges fixes ÷ (Prix unitaire – Coût variable unitaire)
Exemple :
Si vos charges fixes sont de 100 000 $, votre prix de vente est de 50 $ et vos coûts variables de 30 $, votre seuil de rentabilité est de 5 000 unités vendues.
Pourquoi le suivre :
- Aide à définir vos objectifs de vente mensuels.
- Permet d’anticiper les périodes déficitaires.
- Donne une base solide pour ajuster les prix ou réduire les coûts.
Rôle de la tenue de livres :
Une tenue de livres précise classe les charges fixes et variables, permettant à Séguin de calculer le seuil de rentabilité avec exactitude et en continu.
Séguin : transformer les chiffres en décisions
Chez Séguin, la tenue de livres va bien au-delà de la saisie de données : elle devient un outil stratégique de pilotage financier.
Notre approche :
- Collecte automatisée des données (banque, ventes, dépenses).
- Analyse des ratios clés : marge, liquidité, endettement, rentabilité.
- Création d’un tableau de bord personnalisé selon les objectifs de la PME.
- Suivi mensuel avec alertes intelligentes (seuils critiques, variations inhabituelles).
- Accompagnement stratégique en collaboration avec le comptable ou le conseiller financier.
Ce que cela change pour nos clients :
- Vision claire et en temps réel de la santé financière.
- Décisions basées sur des faits, pas sur des impressions.
- Réduction des erreurs humaines.
- Anticipation des périodes difficiles.
- Gain de temps considérable sur les rapports manuels.
Contactez-nous dès maintenant pour un service de tenue de livres
Résumé : les 5 indicateurs à ne jamais perdre de vue
| # | Indicateur | Objectif principal | Fréquence de suivi |
| 1 | Marge bénéficiaire nette | Mesurer la rentabilité globale | Mensuelle |
| 2 | Flux de trésorerie | Suivre les entrées et sorties réelles | Hebdomadaire |
| 3 | Ratio d’endettement | Évaluer la stabilité financière | Trimestrielle |
| 4 | Ratio de liquidité | Mesurer la capacité à payer les dettes | Mensuelle |
| 5 | Seuil de rentabilité | Déterminer le point de profit | Trimestrielle |
Conclusion : la tenue de livres, moteur de performance financière
La réussite financière d’une PME ne dépend pas seulement du chiffre d’affaires : elle repose sur la maîtrise de ses indicateurs clés. Grâce à une tenue de livres rigoureuse, vous transformez vos données comptables en outils de pilotage stratégique. Vous savez où vous gagnez, où vous perdez, et comment ajuster vos décisions rapidement. Avec Séguin, chaque entrepreneur peut accéder à une lecture claire, visuelle et simplifiée de ses chiffres, à tout moment.
